内部統制システム基本方針

兵庫六甲農業協同組合

 

兵庫六甲農業協同組合（以下、「当JA」という）は、法令遵守の徹底や、より健全性の高い経営を確保し、組合員・利用者の皆さまに安心して組合をご利用いただくために、以下のとおり内部統制システム基本方針を策定し、組合の適切な内部統制の構築・運用に努めます。

 

１．理事及び職員の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制

①経営理念及びコンプライアンスに関する基本方針を定め、役職員は職務上のあらゆる場面において法令・定款・諸規程、契約等を遵守する。

②重大な法令違反、その他法令及び諸規程の違反に関する重要な事実を発見した場合には、直ちに監事に報告するとともに、理事会等において協議・検討し、速やかに是正する。

③内部監査部署は、内部統制の適切性・有効性の検証・評価を行う。監査の結果、改善要請を受けた部署は、速やかに必要な対策を講じる。

④「マネー・ローンダリング等および反社会的勢力等への対応に関する基本方針」等に基づき、反社会的勢力に対しては、毅然とした態度で臨み、一切の関係を持たない。また、マネー・ローンダリング等の金融犯罪防止及び排除に向けた管理体制を整備・確立する。

⑤業務上知り得た当JA及び関連団体の取引先に関する未公表の重要事実を適切に管理する体制を整備する。

 

２．理事の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制

①文書・情報の取扱いに関する方針・規程を整備し、職務執行に係る情報を適切に保存・管理する。

②個人情報保護に関する方針・規程を整備し、個人情報を適切かつ安全に保存、管理する。

③サイバーセキュリティを確保するための体制を整備し、適切な対策を実施する。

 

３．損失の危険の管理に関する規程その他の体制

①認識すべきリスクの種類を特定するとともに管理体制を構築し、リスク管理の基本的な態勢を整備する。

②理事は、JA経営をとりまくリスクを把握・評価し、必要に応じ、定性・定量それぞれの面から事前・事後に適切な対応を行う。

 

４．理事の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

①中期経営計画及び同計画に基づく部門別事業計画を策定し、適切な進捗管理により、戦略的かつ効率的な事業管理を行う。

②職制、機構、業務分掌、指示命令系統を明文化し、役職員の職務執行を効率的に遂行する。

 

５．監事監査の実効性を確保するための体制

①監事が円滑に職務を執行し、監事監査の実効性を確保するための体制を整備する。

②理事や内部監査部署は、監事と定期的な協議、十分な意思疎通をはかることにより、効率的・効果的な監査を支援する。

 

６．JA及びその子会社における業務の適正を確保するための体制

①各業務における規程やマニュアル、業務フロー等を整備し、適正かつ効率的に業務を執行する。

②子会社の管理方法を定め、経営方針、事業計画の達成、法令等の遵守、その他事業運営を指導・監督し、相互の健全な発展を推進する。

 

７．財務情報等を適切かつ適時に開示するための体制

①会計基準その他法令を遵守するための方針・規程等を整備し、適切な会計処理を行う。

②適時・適切に財務報告を作成できるよう、決算担当部署に適切な人員を配置し、会計・財務等に関する専門性のある人材を育成する。

③法令の定めに基づき、ディスクロージャー誌等を通じて、財務情報等を適時・適切に開示する。

 

以上